2019年10月消費増税の家計への影響－前回より負担が抑えられる３つの理由
2019年10月消費増税の家計への影響－前回より負担が抑えられる３つの理由: ■要旨
■目次
1――はじめに～現在の家計消費動向はマクロでは緩やかに改善傾向、
ミクロでは世帯によるバラつきも
2――前回増税時より影響が抑えられる３つの理由
～(1)税率引上げ幅２％(2)軽減税率(3)幼児教育無償化
1｜税率引き上げ幅が２％
2｜軽減税率制度の同時実施
3｜幼児教育無償化の全面開始
4｜その他、消費下支え策の検討も
3――おわりに～負担軽減だけでなく、可処分所得の引き上げなど
現役世代の経済基盤の安定化が必要2019年10月１日から、いよいよ消費税率が10％へ引き上げられる。前回2014年４月の消費増税後、家計消費は、全体（ＣＴＩマクロ）で見ると、増税前の水準に戻るのに約３年を要したものの、緩やかに改善傾向にある。一方、世帯の平均（ＣＴＩミクロ）で見ると、二人以上世帯と比べて単身世帯の消費は低水準で推移しているなど、世帯によるバラつきがある（図表１）。必ずしも消費が上向きな世帯ばかりではないようだが、今回の増税による影響はどうか。本稿では、消費税率10％への引き上げによる家計への影響を考察する。
2――前回増税時より影響が抑えられる３つの理由
1｜税率引き上げ幅が２％
今回は主に３つの理由から、前回と比べて家計の負担が抑えられるだろう。１つ目の理由は、税率の引き上げ幅が小さいことだ。前回は５％から８％への＋３％の引き上げだったが、今回は＋２％の引き上げであり、前回と比べると家計の負担感は弱い。なお、総務省「平成29年家計調査」によれば、総世帯の月平均消費支出額は24.3万円であり、軽減税率を考慮せずに単純に計算すると、月平均＋4.5千円、年平均＋5.4万円の負担増となる（軽減税率制度を考慮した値は次項）。 2｜軽減税率制度の同時実施
２つ目の理由は、今回の増税では、軽減税率制度が同時に実施されることだ。低所得者への配慮から、「酒類・外食を除く飲食料品」と「定期購読契約が締結された週２回以上発行される新聞」が対象となる1。例えば、軽減税率を考慮すると、前述の総世帯の平均負担は月平均＋3.6千円、年平均＋4.3万円となる2。ところで、世帯収入によらず、消費支出に占める食料の割合は主要品目の中で最も高く、年間収入700万円以上の高収入世帯でも２割を超える（図表２）。
今回の軽減税率制度は、コンビニエンスストアやスーパーで購入した弁当をテイクアウトにする場合は対象となるが、店内のイートインで食べる場合は「外食」扱いのため対象外となるなど煩雑な面がある。しかし、消費支出に占める割合が高く、購入頻度も高い食材等においては税率に変化がないために、消費者の増税による心理的負担感は多少和らぐ可能性もある。
なお、世帯の年間収入別に、軽減税率を考慮した負担増額を推計すると2、年間収入238万円未満の低所得世帯では年平均＋2.3万円、年間収入727万円以上の高所得世帯では年平均＋7.2万円の負担増となる。
1 政府広報オンライン「消費税の軽減税率制度」
2 「家計調査」より「定期購読契約が締結された週２回以上発行される新聞」のデータを得ることが難しかったため、ここでは「酒類・外食を除く飲食料品」のみを考慮し、食料のうち「酒類」と「外食」以外の品目を対象として計算。3｜幼児教育無償化の全面開始
３つ目は同時期に幼児教育無償化の措置が全面的に開始されることだ。なお、無償化の対象範囲は、０～２歳児は当面は住民税非課税世帯、３～５歳児は認可保育所や認定こども園、子ども・子育て支援新制度の対象となる幼稚園を利用している世帯であり、認可外保育施設を利用している世帯は無償化の上限額が設定されている（０～２歳児は月額4.2万円、３～５歳児は月額3.7万円）3。
過去にも述べた通り、家計消費は30代から世帯あたりの消費が増え始め、50代をピークに、60代以降は減少する4。家計消費が伸びる30～40代の子育て期の消費をいかに伸ばすかが、日本の消費市場全体を拡大させるための鍵とも言える。しかし、今の子育て世帯の親は、かつてと比べて雇用が不安定化しており、正規雇用者でも賃金が伸びにくくなっている。子育て世帯の消費状況を分析すると、可能な限り消費を抑制し、貯蓄へつなげる傾向も見える5。消費支出の内訳を見ても、食費や教育費、通信費などの必需的消費の割合が増え、娯楽費や交際費などの選択的消費の割合は低下している。
幼児教育無償化の措置は、子育てにかかる出費がかさみ、増税による負担感が強い子育て世帯の必需的消費を比較的大きく減らす効果が見込める。
3 内閣府「幼児共育の無償化について（平成30年７月30日）」
4 久我尚子「求められる 20～40 代の経済基盤の安定化」、ニッセイ基礎研究所、基礎研レポート（2017/5/17）
5 久我尚子「共働き・子育て世帯の消費実態（１）～（３）」、ニッセイ基礎研究所、基礎研レポートなど（2017/3/15～2018/3/12）4｜その他、消費下支え策の検討も
なお、消費増税時は毎回実施されることだが、今回も住宅や自動車購入時の負担軽減措置などの検討が進められている。首相が消費税率10％への引き上げを表明して以降、マスコミ報道にもある通り、関連省庁では消費増税に伴う消費下支え策の検討を進めている6。例えば、住宅については、国土交通省や財務省において、省エネ住宅の新築やリフォームを行った際に商品やサービスと交換可能なポイントを発行する「住宅エコポイント」の復活や住宅ローン減税の拡充などが検討され、自動車については、経済産業省において、購入初年度にかかる税負担の軽減を図るために、自動車取得税を廃止するとともに同時に導入される燃費課税についても一時停止措置が検討されているようだ。
6 今回は、購入額に一定額を上乗せして買い物ができる「プレミアム商品券」や中小の小売店で現金を使わないキャッシュレス決済時に増税分の２％を還元する施策も検討されており、これらにより家計の負担をさらに抑えられる可能性があるが、未だ政府公表資料等はないため、本稿では家計の負担を抑えられる理由の１つには含めず、注釈での記載にとどめることとしている。なお、「プレミアム商品券」には所得制限の議論が、２％還元策にはクレジットカードやスマートフォン保有者が対象となり高齢者や低所得者が恩恵を受けにくい問題のほか、現場の混乱の懸念がある。
3――おわりに
現在、家計消費の状況はマクロで見れば緩やかに改善傾向にあるものの、ミクロで見ればバラつきもあり消費が上向きな世帯ばかりではない。しかし、来年秋の消費増税では、前回と比べて全体的に家計の負担は抑えられるだろう。その理由には、(1)税率引き上げ幅の小ささ（２％）、(2)軽減税率制度の同時実施7、(3)幼児教育無償化の全面開始があげられる。(1)や(2)は全世帯に共通している8。(3)は未就学児、中でも３～５歳児のいる子育て世帯という限定的な対象だが、日本の消費市場の持続的拡大を考える上で、将来を担う世代を育てる現役世帯の家計負担の軽減を図ることは非常に有意義だ。
一方で、若い世代ほど雇用の不安定化や賃金の減少で厳しい経済環境にあり、将来の社会保障不安もあることを考えれば、特に若い世代では、負担が軽減されても、消費を活発化させるのではなく、貯蓄として留める可能性が高い。増税に伴う負担軽減策の検討も当然重要だが、現役世代の雇用の安定化や可処分所得の引き上げ、社会保障制度の持続性確保の検討も引き続き進めなければならない。
7 本稿では家計の負担感に注目したため、制度導入の課題には触れていないが、レジや接客での混乱が懸念される。
8 全世帯に共通することで、低所得世帯への配慮が弱いという問題もある。【関連レポート】
求められる20～40代の経済基盤の安定化－経済格差と家族形成格差の固定化を防ぎ、消費活性化を促す
共働き・子育て世帯の消費実態（１）－少子化でも世帯数は増加、収入減で消費抑制、貯蓄増と保険離れ
共働き・子育て世帯の消費実態（２）～食費や通信費など「必需的消費」が増え、娯楽費など「選択的消費」が減少、娯楽費の中ではじわり強まる 旅行ニーズ
共働き・子育て世帯の消費実態（３）～利便性重視志向の食生活、高い教育熱、クルマやスマホ所有が多く買い替え頻度も高い？時短・代行ニ ーズの理解が鍵。
- 2019年10月に消費税率は10％へ引き上げられる。前回の消費増税時と比べて今回は主に３つの理由から家計の負担を抑えられるだろう。１つは、税率の引き上げ幅が２％であり前回の３％と比べて小さいためだ。
- ２つ目の理由は、軽減税率制度が同時実施されるためだ。食料は高年収世帯でも消費支出に占める割合が最も高く、購入頻度も高いため、税率が変わらないことは消費者の心理的負担を和らげる可能性もある。なお、軽減税率を考慮すると、今回の増税で世帯あたり、年平均＋4.3万円の負担増となる。
- ３つ目の理由は、幼児教育無償化が全面開始されるためだ。未就学児のいる子育て世帯という限定的な対象ではあるが、日本の消費市場の持続的拡大を考える上で、将来を担う世代を育てる現役世帯の家計負担の軽減を図ることは非常に有意義だ。
- さらに、今回も住宅や自動車購入時の負担軽減策など消費下支え策が検討されている。今回は「プレミアム商品券」やキャッシュレス決済時に増税分の２％を還元する案も検討されているが、これらについては今後の議論を待って考察したい。
- 増税に伴う負担軽減策の検討は重要だがが、そもそも若い世代ほど雇用の不安定化や賃金の減少で厳しい経済環境にあり、将来の社会保障不安もあることを考えれば、現役世代の雇用の安定化や可処分所得の引き上げ、社会保障制度の持続性確保の検討も引き続き進めなければならない。
■目次
1――はじめに～現在の家計消費動向はマクロでは緩やかに改善傾向、
ミクロでは世帯によるバラつきも
2――前回増税時より影響が抑えられる３つの理由
～(1)税率引上げ幅２％(2)軽減税率(3)幼児教育無償化
1｜税率引き上げ幅が２％
2｜軽減税率制度の同時実施
3｜幼児教育無償化の全面開始
4｜その他、消費下支え策の検討も
3――おわりに～負担軽減だけでなく、可処分所得の引き上げなど
現役世代の経済基盤の安定化が必要2019年10月１日から、いよいよ消費税率が10％へ引き上げられる。前回2014年４月の消費増税後、家計消費は、全体（ＣＴＩマクロ）で見ると、増税前の水準に戻るのに約３年を要したものの、緩やかに改善傾向にある。一方、世帯の平均（ＣＴＩミクロ）で見ると、二人以上世帯と比べて単身世帯の消費は低水準で推移しているなど、世帯によるバラつきがある（図表１）。必ずしも消費が上向きな世帯ばかりではないようだが、今回の増税による影響はどうか。本稿では、消費税率10％への引き上げによる家計への影響を考察する。
2――前回増税時より影響が抑えられる３つの理由
1｜税率引き上げ幅が２％
今回は主に３つの理由から、前回と比べて家計の負担が抑えられるだろう。１つ目の理由は、税率の引き上げ幅が小さいことだ。前回は５％から８％への＋３％の引き上げだったが、今回は＋２％の引き上げであり、前回と比べると家計の負担感は弱い。なお、総務省「平成29年家計調査」によれば、総世帯の月平均消費支出額は24.3万円であり、軽減税率を考慮せずに単純に計算すると、月平均＋4.5千円、年平均＋5.4万円の負担増となる（軽減税率制度を考慮した値は次項）。 2｜軽減税率制度の同時実施
２つ目の理由は、今回の増税では、軽減税率制度が同時に実施されることだ。低所得者への配慮から、「酒類・外食を除く飲食料品」と「定期購読契約が締結された週２回以上発行される新聞」が対象となる1。例えば、軽減税率を考慮すると、前述の総世帯の平均負担は月平均＋3.6千円、年平均＋4.3万円となる2。ところで、世帯収入によらず、消費支出に占める食料の割合は主要品目の中で最も高く、年間収入700万円以上の高収入世帯でも２割を超える（図表２）。
今回の軽減税率制度は、コンビニエンスストアやスーパーで購入した弁当をテイクアウトにする場合は対象となるが、店内のイートインで食べる場合は「外食」扱いのため対象外となるなど煩雑な面がある。しかし、消費支出に占める割合が高く、購入頻度も高い食材等においては税率に変化がないために、消費者の増税による心理的負担感は多少和らぐ可能性もある。
なお、世帯の年間収入別に、軽減税率を考慮した負担増額を推計すると2、年間収入238万円未満の低所得世帯では年平均＋2.3万円、年間収入727万円以上の高所得世帯では年平均＋7.2万円の負担増となる。
1 政府広報オンライン「消費税の軽減税率制度」
2 「家計調査」より「定期購読契約が締結された週２回以上発行される新聞」のデータを得ることが難しかったため、ここでは「酒類・外食を除く飲食料品」のみを考慮し、食料のうち「酒類」と「外食」以外の品目を対象として計算。
３つ目は同時期に幼児教育無償化の措置が全面的に開始されることだ。なお、無償化の対象範囲は、０～２歳児は当面は住民税非課税世帯、３～５歳児は認可保育所や認定こども園、子ども・子育て支援新制度の対象となる幼稚園を利用している世帯であり、認可外保育施設を利用している世帯は無償化の上限額が設定されている（０～２歳児は月額4.2万円、３～５歳児は月額3.7万円）3。
過去にも述べた通り、家計消費は30代から世帯あたりの消費が増え始め、50代をピークに、60代以降は減少する4。家計消費が伸びる30～40代の子育て期の消費をいかに伸ばすかが、日本の消費市場全体を拡大させるための鍵とも言える。しかし、今の子育て世帯の親は、かつてと比べて雇用が不安定化しており、正規雇用者でも賃金が伸びにくくなっている。子育て世帯の消費状況を分析すると、可能な限り消費を抑制し、貯蓄へつなげる傾向も見える5。消費支出の内訳を見ても、食費や教育費、通信費などの必需的消費の割合が増え、娯楽費や交際費などの選択的消費の割合は低下している。
幼児教育無償化の措置は、子育てにかかる出費がかさみ、増税による負担感が強い子育て世帯の必需的消費を比較的大きく減らす効果が見込める。
3 内閣府「幼児共育の無償化について（平成30年７月30日）」
4 久我尚子「求められる 20～40 代の経済基盤の安定化」、ニッセイ基礎研究所、基礎研レポート（2017/5/17）
5 久我尚子「共働き・子育て世帯の消費実態（１）～（３）」、ニッセイ基礎研究所、基礎研レポートなど（2017/3/15～2018/3/12）
なお、消費増税時は毎回実施されることだが、今回も住宅や自動車購入時の負担軽減措置などの検討が進められている。首相が消費税率10％への引き上げを表明して以降、マスコミ報道にもある通り、関連省庁では消費増税に伴う消費下支え策の検討を進めている6。例えば、住宅については、国土交通省や財務省において、省エネ住宅の新築やリフォームを行った際に商品やサービスと交換可能なポイントを発行する「住宅エコポイント」の復活や住宅ローン減税の拡充などが検討され、自動車については、経済産業省において、購入初年度にかかる税負担の軽減を図るために、自動車取得税を廃止するとともに同時に導入される燃費課税についても一時停止措置が検討されているようだ。
6 今回は、購入額に一定額を上乗せして買い物ができる「プレミアム商品券」や中小の小売店で現金を使わないキャッシュレス決済時に増税分の２％を還元する施策も検討されており、これらにより家計の負担をさらに抑えられる可能性があるが、未だ政府公表資料等はないため、本稿では家計の負担を抑えられる理由の１つには含めず、注釈での記載にとどめることとしている。なお、「プレミアム商品券」には所得制限の議論が、２％還元策にはクレジットカードやスマートフォン保有者が対象となり高齢者や低所得者が恩恵を受けにくい問題のほか、現場の混乱の懸念がある。
3――おわりに
現在、家計消費の状況はマクロで見れば緩やかに改善傾向にあるものの、ミクロで見ればバラつきもあり消費が上向きな世帯ばかりではない。しかし、来年秋の消費増税では、前回と比べて全体的に家計の負担は抑えられるだろう。その理由には、(1)税率引き上げ幅の小ささ（２％）、(2)軽減税率制度の同時実施7、(3)幼児教育無償化の全面開始があげられる。(1)や(2)は全世帯に共通している8。(3)は未就学児、中でも３～５歳児のいる子育て世帯という限定的な対象だが、日本の消費市場の持続的拡大を考える上で、将来を担う世代を育てる現役世帯の家計負担の軽減を図ることは非常に有意義だ。
一方で、若い世代ほど雇用の不安定化や賃金の減少で厳しい経済環境にあり、将来の社会保障不安もあることを考えれば、特に若い世代では、負担が軽減されても、消費を活発化させるのではなく、貯蓄として留める可能性が高い。増税に伴う負担軽減策の検討も当然重要だが、現役世代の雇用の安定化や可処分所得の引き上げ、社会保障制度の持続性確保の検討も引き続き進めなければならない。
7 本稿では家計の負担感に注目したため、制度導入の課題には触れていないが、レジや接客での混乱が懸念される。
8 全世帯に共通することで、低所得世帯への配慮が弱いという問題もある。
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